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中国票据经纪委员会副主任

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贸易背景是票据中介的一道防线,虚构贸易背景承兑贴现要不得!

来源:票事 发布时间:2020-11-02 15:39:18 阅读量:71


  票据圈目前三分天下,“套利”、”货款“、“贴现”。如果说三者有什么联系,那么“贸易背景”要求是三者都不可能回避的共同点。


贸易背景是票据中介的一道防线,虚构贸易背景承兑贴现要不得!


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  票据作为延期支付工具,它的产生也必然是在支付环节。贸易背景就像票据的影子一样,是不可分割的。如果没有贸易背景作为支撑,其实票据就脱离了生产环节,变为彻彻底底的融资工具。国家出台政策对于经济链条中每种工具都有着定位。之前的券商、信托、期货、保险都在经济通缩的阶段或多或少的变了本身的定位,所以2018年的金融整顿也是首当其中开启了回归本业的整肃活动。但是企业的融资需求永远都是经济运行中最本质的需求,如果没有贸易背景作为支撑,票据会很快沦陷为企业的短融工具。所以由此分析,票据脱离贸易背景的结构不符合其本身的定位,也不符合监管的要求。


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  银票贴现在现实的环境中已经多数不需要贸易背景了,但是我们同样看到的是新闻不断提及的“套利”行为造成的金融空转。虽说“套利行为”是银行的需求,但是确实造成无效的资金运转,也从侧面积累了银行体系的风险。但是随着严监管的到来,对于开票环节对于贸易背景的要求在不断的加强。对于套利这种行为也从“利息前置”到“利息后置”,贸易背景审查的收紧开始不断的做挤压。


  商票从有的那一刻,对于贸易背景的审查就没有消失过,曾经有一些银行在初期对于贸易背景无要求,但是随着监管的要求,也从不要求到要求的过度。商票大家都明白随便一家企业只要有对公账户都可以开出商票,因为商票只是工具,在开出端做严格的要求是不现实的也不符合经济运行规律。如果开出端无法做到监管,能监管的就剩下融资端。所以我们看到目前呈现的现状就是,银票在融资端放松必然加强开出端监管,而商票在开出端不做要求,在融资端就永远不会放松要求。总是一端在外一端在内,所以那些期待着“商票”融资端不需要贸易背景要求的幻想可以直接打消了!


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  既然贸易背景必不可少,那么票据中介行业在融资端的“大搬运工”,都面临着虚构贸易背景的原罪。在企业端的很羡慕融资端的中介,认为他们的工作很轻松,赚的也更多。就像《围城》里面说的一样,城外的人想进去,城里的人想出来。人们看到的总是窗外的风景,但是一旦出去就会明白,原来外边不光有着阳光还有着寒冬。随着“金三”系统的逐步升级,据税务的朋友透漏,之前很多长链条的贸易无法人工识别的,都是系统直接出具警示,然后才被发现并调查的。


  大数据的运用和运算有着基础的逻辑,不受人情和情绪所影响。所以虚构出来贸易背景越来越难,违法成本在不断的提升。关联公司交易、贸易回环、出口退税等这些明显违法行为第一时间就会被系统识别出来。而一些偷税漏税比较严重的行业也会被重点关注,比如钢铁、煤炭、乙二醇等等。有些票据圈的同行认为构建贸易背景只要自己控制的户冲抵后,按章纳税就不会出问题,这种行为完全是没有文化不知道害怕最好的体现。虚开增值税发票的定义包括虚构贸易背景,只要是没有真实发生的行为,都属于虚开。并且为了节省贸易链成本,往往都会形成很长的链条。最终不一定是因为控制的公司出了问题,而是那些不受控制的公司最终出了问题而被波及到!


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  融资端能赚钱不但因为付出了劳动,还因为风险的溢价。想在商票融资端生存就一定要解决贸易背景的问题,但是又不可能因为做票据再去起一条真实的贸易实体。而那些本身就从事着实体贸易而转型把票据作为副业的中介们是受益者。因为税务只监控贸易真实性和税收的问题,贴票并不是监管的范围。


  而银行只要求真实的发票,其关注点并不在有没有真实的贸易背景。所以融资端现在之所以还能赚钱是因为监管的漏洞,经度线和纬度线再密集总还有漏洞。据说明年开始税务系统开始普及“个人所得税”的申报,按照欧美国家的经验,所有的漏洞都会不断的弥补。


  “商票”是未来,“监管”也会越来越严,那么票据中介融资端就必须坚守贸易背景这一道防线!


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