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商业承兑汇票贸易背景很重要,如何审查票据真实性贸易?

来源:网络 发布时间:2022-03-28 17:36:54 阅读量:474

  我们都知道商业承兑汇票贸易背景很重要,但是很多朋友对这个概念并不是很了解的,甚至不懂,虽然现在票据市场越来越成熟,不过市场上的无真实贸易的背景的票据依然存在,这增加了票据的风险,因此下面我们一起来了解如何审查票据真实性贸易。


商业承兑汇票贸易背景很重要,如何审查票据真实性贸易?


  1、首先,购销合同的审查,其中包括合同编号、合同地点、签订时间。购销双方的全称,企业双方的公章或合同章。另外,包括合同细节在内的其他要求都需要审查。


  2、其次,税务发票审查,其中包括发票金额审查、签订日期、持票人等等发票要素的审查,以确保真实贸易。


  另外,有很多真实商品交易并不需要开具发票,或者是开具发票的周期过长,比如建筑装饰行业。而这种票据的审查方式则是从税收政策上进行核实,确保业务的合规性。


  【其他辅助审查措施】


  可以根据企业年度审计的资产负债表等进行审核,如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表,视同该报表已符合规定,即贴现申请人只需提供即期的相关报表。


  审查过程中如有疑问,相关可要求客户提供商品货运单复印件,进项发票和进货合同,承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料。


  经收款人回头背书给出票人,并由出票人申请贴现的商业汇票,具有融资性嫌疑,不得买入;对贴现申请人位于商业汇票第三背书人(含)之后,且其名称与出票人名称一致的票据,应查清其回头背书原因,并辨识其是否合理,在确保真实贸易背景的前提下方可买入,并将调查情况记录并留档保存。


  审核票据贸易真实背景,是票据风险控制的根本,自然也就成为了风控重要的操作项目。而票据贸易真实了,才能助力票据市场规范化发展。


  商业承兑汇票必须记载以下事项:


  1、表明"商业承兑汇票"的字样,记载于汇票正面上方,无需另行记载;


  2、无条件支付的委托,也是印刷好的,通常会写上"本汇票于到期日付款"、"本汇票请予以承兑于到期日付款"等云票据专业的票据服务平台类似文句来表示,也无需另行记载;


  3、确定的金额,大小写一定要一致,其次出票金额一定不能更改;


  4、付款人名称,在票据承兑之前的票据付款人为出票人,承兑之后的票据付款人为承兑人;


  5、收款人名称,不得更改;


  6、出票日期;


  7、出票人签章。


  上述7个任何一个都不能少,否则汇票就是瑕疵或者失效了。


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