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授信额度是什么意思?授信额度和敞口的区别

来源:网络 发布时间:2020-12-08 11:12:53 阅读量:999+
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  授信是指商业银行对客户或地区统一确定授信额度,并加以集中统一控制的信用风险管理制度。现代银行信贷流程分为评级、授信、用信三步。


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  传统上,客户从申请贷款到使用贷款,要经历一个漫长的审批期,要通过客户的财务报表和非财务信息,分析整理出客户的信用状况,评价是否可以发放贷款。随着信贷产品日益增多,多个部门各自审批各自的产品,一方面是重复劳动;另一方面是多头授信,总量失控,于是银行采取了额度授信管理。


  额度授信管理


  授信额度是什么意思?额度授信,就是先核定客户的授信额度,在授信额度总量和有效期内,各种信贷业务可以不经过烦琐的审批程序,走简易审批程序,或者直接走放款审查程序。银行给予授信额度,往往附有生效条件和持续性条件,满足生效条件才能启用额度,不满足持续性条件,银行可以冻结额度。


  需要走审批流程的情形就只包括:


  额度不够用,需要临时增补额度;

  额度到期,需要额度重审;

  出现风险,需要压缩冻结额度。


  额度授信的要点是,必须保证在额度有效期内,客户的还款能力不出现大的变动。实务中,每次额度提用前(低风险业务除外),客户经理都要再次审核客户最新情况,对风险预警信号进行排查。没有变化的,再提交放款中心审核放款;有变化的,则要报审查部门审查审批。


  测试授信额度


  授信额度是银行在未来一段期间内对客户能够承担且愿意承担的信用风险敞口总量。


  授信额度有总额度和敞口额度的区分,敞口额度=总额度-保证金、银行存单和国债质押金额。例如,甲客户有敞口额度1000万元,甲客户能够申请签发多少承兑汇票?只要提供了相应的保证金,这个签票金额是可以无限大,只要敞口控制在1000万元以内即可。


  有了授信额度,还可以按照不同产品设置分项额度及其调剂规则。


  例如:给A公司授信额度20亿元,其中固定资产贷款额度10亿元、流动资金贷款额度5亿元、承兑汇票额度2亿元、贸易融资额度3亿元,固定资产贷款额度不得与其他授信产品串用,流动资金贷款、银行承兑汇票、贸易融资额度可以调剂。


  授信额度可以分为专项额度和非专项额度。专项额度适用于固定资产贷款、房地产开发贷款、商用物业抵押贷款等,其还款来源与项目收益密切相关;非专项额度主要是用于客户日常经营周转,其还款来源依赖客户综合还款能力。


  授信额度还可以分为循环额度和非循环额度,循环额度是指还款后释放的额度还可以继续使用,而非循环额度则不可以,专项额度一般是非循环额度。


  如何确定客户的授信额度呢?


  中国人民银行颁布的《商业银行授权、授信管理暂行办法》第十条规定:


  商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户授信,应遵循以下原则:


  (一)应根据不同地区的经济发展水平、经济和金融管理能力、信贷资金占用和使用情况、金融风险状况等因素,实行区别授信。


  (二)应根据不同客户的经营管理水平、资产负债比例情况、贷款偿还能力等因素,确定不同的授信额度。


  (三)应根据各地区的金融风险和客户的信用变化情况,及时调整对各地区和客户的授信额度。


  (四)应在确定的授信额度内,根据当地及客户的实际资金需要、还款能力、信贷政策和银行提供贷款的能力,具体确定每笔贷款的额度和实际贷款总额。


  授信额度不是计划贷款额度,也不是分配的贷款规模,而是商业银行为控制地区和客户风险所实施的内部控制贷款额度。


  确定授信额度的方法包括:


  (1)通过客户申请的额度,深入分析借款原因,挖掘客户真实信贷需求和资金缺口,得出客户所需要的额度。


  (2)参考客户偿还能力,例如某客户月收入5000元,月息5‰,假如该客户每月收入全部用于还利息,本金到期不断续贷,则最多只能贷款100万元,这就是客户承贷能力的上限。


  (3)根据担保措施核定授信额度,如某客户提供房产抵押,价值100万元,抵押率60%,即可核定60万元授信额度。


  (4)根据银行内部行业、地区、产品授信组合政策来确定。例如某行业授信额度有个总量、某地区授信额度有个总量,层层分配下来,给特定的客户授信额度就有了上限。


  (5)监管政策、法规限制,例如单一客户授信集中度不得高于银行资本的10%,集团客户授信不得超过银行资本的15%,全部关联授信与资本净额之比不超过50%。


  (6)通过“资产负债比例”确定授信额度,这也是实务中的普遍做法,下面对该方法的逻辑进行一些展开。


  “资产负债比例”确定授信额度的底层逻辑:


  从财务角度看,资产(A)=负债(L)+所有者权益(E),要实现资产的扩张,可以负债融资或者股权融资,这就是资本结构理论。资本结构的理论研究很多,观点也不一致,但通常认为,负债融资占比越高,财务风险越高,假如负债比例接近100%,则破产在即。


  因此,这里就有一个客户所能承受的最高资产负债率(D)。假如该客户获得了融资(M)后,所有者权益(E)不变,负债和资产同时增加M,由于融资后资产负债率≤D,推导出M≤E×(D÷(1-D))-L,公式右边就是理论上客户能够新增的最大负债金额。


  这个金额由哪些因素决定?一是所有者权益,或者净资产,即资本实力;二是最高资产负债率(D),通常用行业参考值。负债率是衡量企业财务风险,财务管理理论认为,企业的风险由经营风险和财务风险组成,经营风险低,财务风险就可以高一点,经营风险高,财务风险就应该低一些。经营风险体现为息税前利润本身的波动性,如果波动性大,则经营风险大。结论就是,利润本身的波动性大,可接受的负债率就应该低,授信额度就比较低。


  假如一个企业目前资产100万元,权益80万元,负债20万元,资产负债率20%,银行认为该行业的企业普遍可接受资产负债率是50%,套用公式计算,该企业可以增加负债60万元。假如本银行拟占的市场份额50%,授信额度即为30万元。50%不是随便定的,而是通过行业分析来设置。


  利润波动性很大的行业(股权投资,证券、期货投资、炒房),期初100万元资产,期末可能变成了200万元,也可能变成零,这种行业银行无法接受,即可接受的资产负债率接近零,不能给予贷款。利润波动性越大,可接受的资产负债率越低,也即是承担波动的永远是股东的钱(即资本)。


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