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票据贴现与普通贷款的区别有哪些?

来源:网络 发布时间:2021-02-26 11:08:01 阅读量:564
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  票据贴现与普通贷款都是很多企业获得资金的主要来源,其中票据贴现是最为理想的一种,为什么呢?下面我们就一起来聊聊票据贴现与普通贷款的区别,为什么要票据贴现而不直接去贷款呢?下面我们一一来解答!


票据贴现与普通贷款的区别有哪些?


  票据贴现和普通贷款都是企业常用的融资方式,都属于银行资产业务,都能够帮助企业融通资金,不过,这两者之间却有着很多的区别。


  1、资金融通的期限不同。普通贷款的期限短的数月,长的可达五年以上,而票据贴现的期限最长不会超过6个月,并且贷款到期可以展期,但贴现不存在展期问题,只有到期不获付款时的追索问题。


  2、款项用途有无约定不同。普通贷款均约定贷款用途,而企业申请贴现,无须就贴现所得款项的用途作为承诺或说明,银行也没有这方面的审查义务。


  3、利息的收取方式不同。普通贷款的利息都在贷款到期或按约定时期定期收取,通常称之为先贷款后收利息。贴现是票据的买入,除了票据到期不获付款而向企业进行追索,票据贴现后银行与申请贴现人已无任何关系,所以贴现时,银行可以先行扣收利息。通常银行承兑汇票贴现利率远远低于贷款利率。


  4、当事人不同。普通贷款的当事人为银行、借款人和担保人(信用贷款下,没有担保人)。贴现的当事人则为银行、贴现申请人和票据上记载签章的每一个当事人。


  5、手续不同。贷款投放的准备工作较多,手续繁琐,如须经过开户、建立信贷关系、授信、贷前审查、担保人(物)评估等过程。而贴现手续要比贷款简便,一般只须票据真实,基础贸易背景真实票据合法,即可办理贴现。通常,同城银行承兑汇票当天即可以办理贴现,异地大额银行承兑汇票,3天即可办理贴现。


  6、流动性不同。贷款投放后,一般情况下不会发生贷款权利的转移现象。而银行经贴现取得票据权利后,可根据自身的经营状况,将票据权利通过转贴现或再贴现的方式予以转让。因此,票据贴现具有很强的流动性。


  7、授信主体不同。贷款的授信主体是贷款申请人为主,其他担保人为辅;而票据票据贴现后,第一付款人为承兑人,因此贴现授信主体应以承兑人为主,贴现申请人或其他票据债务人为辅。


  8、收贷对象不同。贷款到期,收贷对象以贷款申请人为主,担保人为辅;而贴现票据到期,收贷对象以承兑人为主,其他票据债务人为辅。


  9、会计处置与报表处理不同。企业办理票据贴现后,表现为应收票据的减少,货币资金的增加。卖出票据后,在企业资产负债表中不作反映,仅在表外附注栏的“或有事项”中进行说明,即“已贴现商业汇票形成的或有负责金额”,表现为企业的或有负债。而企业在办理贷款后,表现为短期或长期借款增加,货币资金增加,在会计报表上有明确反映。


  票据贴现可以使一部分闲散资金拥有者互相利用,共获利益。故贴现在货币市场活动中处于中心地位。


  这就是票据贴现和普通贷款的不同之处,票据贴现市场与其他市场相比较有许多特殊的优点。


  对银行来说贴现银行可获得:


  利益利息收益较多、资金收回较快、资金收回较安全等。


  对于贴现企业,通过贴现可取得短期融通资金。


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