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中国票据经纪委员会副主任

深圳市供应链金融协会发起单位

银行票据业务的基本模式!

来源:网络 发布时间:2020-11-18 14:30:20 阅读量:55

  银行的票据业务横跨多个业务条线,其交易模式、盈利方式、风险特征均有所不同。这里就和朋友们一起深入了解银行票据业务的基本模式!


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  一、本票、银票、支票


  票据是重要的支付结算工具,国内结算中经常使用如下票据种类:


  1、银行本票


  含义:银行本票是出票银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。


  特点:出票前,申请人应将款项交存银行。


  付款方式:见票即付。


  适用范围:本票只用于同一票据交换地区。


  2、银行汇票


  含义:银行汇票是由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。


  特点:申请人使用银行汇票结算时,须将款项交给当地银行,由银行签发给申请人带去异地办理结算。申请人账户必须有足额资金支付,银行才能为其签发银行汇票。银行不垫款。


  付款方式:见票即付。


  适用范围:汇票在同城和异地都可以使用。


  注意:银行汇票不是银行承兑汇票!


  3、支票


  含义:支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。


  特点:支票的出票人是银行存款客户,付款人是银行。如果出票人签发的支票票面金额,超过其在银行存款的余额或透支限额,则该支票不能生效。这种行为是签发空头支票。人民银行按规定要对签发空头支票的单位按票面金额的比例进行处罚。


  付款方式:即期付款。


  适用范围:支票可用于同城或票据交换地区。


  4、使用场景


  对于付款方来说,


  如果交易确定,金额可以预知,那就直接网上转账或者到银行去转账;


  如果交易不确定,金额不可以预知,并且只是异地汇款不涉及延期支付,通常选择银行汇票。


  如果是单笔本地汇款,选择银行本票。


  如果是希望提供频繁多次的小金额转账结算服务,选择支票。


  5、盈利方式


  支付结算业务属于银行的中间业务,银行收取服务手续费。(阅读拓展:如何理解银行的中间业务?上市银行中间业务发展现状)


  二、银行承兑汇票


  上面三种票据都是即期付款结算的,而在日常的经贸活动中,企业之间经常存在延期支付(例如赊销)或资金周转不及时的情况,因此远期汇票(付款人于出票后一定期限或特定日期付款的汇票)则是重要的工具了。


  国内贸易中常用的商业汇票,就是一种远期汇票。按照承兑人的不同,商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票(由银行以外的付款人承兑)。显然,银行承兑汇票的信用等级更高,更加安全,因此使用更为广泛。


  银行承兑汇票业务的基本模式如下:


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  下面我们具体来说与银行承兑汇票相关的4类业务:


  1.开立银行承兑汇票


  开立银行承兑汇票是银行的表外信贷业务:


  1、对客户有授信;


  2、票据背后有真实贸易背景支持;(阅读拓展:什么是贸易融资的“自偿性”?)


  3、有担保方式,一般是保证金;


  4、是或有负债;


  5、银行获取手续费收入,同时,保证金增加了银行的存款。


  2.贴现银行承兑汇票(直贴业务)


  直贴业务是指在企业的经营活动中,企业作为票据的持票人无法将手上的票持有到期,需要提前支取现金,于是将票据转让给银行。银行在扣除一定的利息并将剩余资金支付给持票企业后,票据的权利关系发生转移,银行成为该笔票据的持有人。


  在票据直贴业务中,银行的收益就是票据持有到期的收益与支付企业的款项之间的差额,也就是贴现利息收入。


  在票据业务的发展过程中,银行根据企业的不同需求不断地创新票据直贴业务的产品,例如:


  针对企业付息方不同而开发的买方付息业务;


  针对企业供应链上地域的不同开发的代理贴现业务;


  对在票据流转链条上以背书转让为主要方式的企业开发的票据置换业务,可以将票据置换为更切合企业具体转让需求的票据;


  针对大型集团客户开发的企业票据池业务等。


  票据产品的不断创新和快速发展使企业结算与支付方式更加灵活,也丰富了银行的收入结构,由单一的贴现利息收入,扩展为利息收入加中间业务收入。


  3.票据转贴现业务


  票据本身是类现金的,具有期限短、周转快、见效快的特点,所以在银行间市场转让非常便捷。票据的持有银行在流动性紧缺或信贷规模面临压缩的时候,一般会首先处理持有的票据,而流动性和信贷规模较为宽松的机构在需要资产配置的时候,往往也会选择买入票据,由此便慢慢催生了票据转贴现业务。


  转贴现细分为买卖断业务和回购业务:


  买卖断业务,就是票据所有权发生转移,交易的一方移交票据资产,另一方向对方支付对价的票据交易行为,经过买卖断交易,纳入监管统计的票据规模发生转换,并在买卖双方的会计报表中得到体现。


  卖出回购和买入返售业务,这两种业务都是以票据资产作为质押物,进行资金融通的业务,票据的所有权并不在资金融通双方之间发生转移,纳入监管统计的票据规模也不发生转换。


  最初,银行贴现后的票据大多是持有到期收取利息收入,周转的次数很少,盈利方式为传统的持票生息。


  后来,随着票据转贴现市场的交易逐渐频繁,票据业务周转快、创利高的特点逐渐被一些银行重视起来,通过频繁地买入卖出,以及各种业务模式的组合可以创造可观的利润,票据业务的盈利模式也逐渐由持票生息向交易获利转变。


  4.票据再贴现业务


  票据再贴现业务,是指金融机构与央行之间发生的票据业务,可以分为买断式再贴现和回购式再贴现,商业银行开展此种业务的主要目的在于从央行获得资金,而与此同时,再贴现也成为央行常用的货币工具之一,可以比较精准地调节货币供应和对某些行业进行重点资金支持。


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