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信贷的还款能力分析!

来源:网络 发布时间:2020-12-02 10:54:12 阅读量:999+
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  在信贷业务决策过程中,银行面临的核心问题有两个:1、我把钱借给你,你用什么还?2、当你说的没用时,我该怎么办?核心问题背后对应了两种还款来源,也就是第一还款来源和第二还款来源。


  第一还款来源是借款人的正常经营活动产生的现金流,是借款人还款的主要来源,是贷款能否发放的重要指标,是确定贷款投向、金额、频率和还款方式的直接依据。第二还款来源是处置抵质押物或者对保证人进行追索所得到的款项,是对第一还款来源的补充和保障。


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  1、还款来源从哪儿找


  借款人的现金流量表上面有三大现金流,都可以作为还款来源。


  (1)经营活动现金流。实务中遇到最多的就是以销售收入作为还款来源,信贷人员通过企业经营管理分析,对企业的供产销有了整体的认识,对企业的销售与收款环节的风险点有了把握,那么对企业销售收入的稳定性、可靠度有一定的判断。例如企业是先有了订单,再来融资备货?还是借款研制新产品再找市场?企业销售模式是预售、现款现货还是赊销?销售收入转化为现金才能还款,所以有的时候不仅要分析客户,还要分析客户的下游客户,分析其是否具备按期、足额支付货款的能力和意愿;特别是订单融资、保理融资、应收账款质押,申请人交易对手的资信状况、付款记录、付款实力非常重要。


  (2)筹资活动现金流。经营活动现金流不足以偿还到期贷款,企业首先想到的不是变卖固定资产,而是找过桥资金。这时候就要准确估计其他银行贷款到位的时间点;重点关注客户资信状况和融资能力是否出现不利变化,融资渠道是否畅通;以筹资活动现金流来还款的企业,往往资金链高度紧张,风险非常大。


  (3)投资活动现金流。例如以变卖固定资产、无形资产、股权投资所得现金来还款。重点关注变现难易程度,是否可行?这些方法筹措资金都是非正常手段,不能作为主要还款来源。


  除了企业自身的现金流,还有其他现金流作为还款来源,如担保方代偿、投资人出资等。


  信贷人员要重点关注:


  一是保证人在借款人违约的情况下,是否能及时代偿。假如保证人和借款人处于同一行业,风险相关性很大,借款人违约了,保证人恰好也经营不善。


  二是抵质押物处置难度大不大,需要多长时间才能变现。


  三是股东实力如何,在企业经营不善的时候股东有多少实力代偿。


  在对还款来源分析时,信贷人员要充分考虑各种各样的风险。例如,政府融资平台往往以土地出让收入作为还款来源,那么信贷人员就要分析土地出让收入有哪些风险?一是土地从“生地—熟化—二级市场流通”的变现时间长、土地变现需经多个审批环节,受拆迁、突发自然状况等因素影响,存在很大的不确定性;二是国家宏观政策影响未来土地变现价值,导致土地出让收入不能完全覆盖贷款本息。


  2、如何控制还款来源


  知道还款来源在哪里并不代表能够收到还款,关键一步是对现金流进行控制,或者至少是监控。无论是人保还是物保,都是一种虚幻的安全感,都不如设计方案去控制现金流有效。


  常用的控制方法有:签订账户监管协议、还款资金承诺函、贷款回收计划,资金结算比例要求,贷款封闭运作等。


  对于工薪阶层来说,还款来源往往是工资,所以其工资代发银行有很大的监控优势。


  对于公司来说,信贷人员通常要求借款人在银行开立结算账户,办理各种代收代付。


  在一些大型的项目融资中,控制现金流尤为重要。


  《项目融资业务指引》第十七条规定:“贷款人应当与借款人约定专门的项目收入账户,并要求所有项目收入进入约定账户,并按照事先约定的条件和方式对外支付。贷款人应当对项目收入账户进行动态监测,当账户资金流动出现异常时,应当及时查明原因并采取相应措施。”


  然而,控制现金流,说起来容易,做起来却不容易,下面是一个案例:


  A银行给予某开发商经营性物业抵押贷款1.5亿元人民币,贷款期限10年,贷款以借款人一宗物业房产做抵押,采用在借款期内每年偿还1500万元的还款方式,其第一还款来源是物业租金收入。


  银行风险控制措施和做法如下:


  (1)在调查阶段,通过实地考察、以普通租户身份间接印证等方式核实了项目的目前租约、租金价格、剩余房屋数量的真实性。


  (2)贷款发放前,贷款行、借款人与承租人共同签订《物业租赁费交纳监管协议》。要求借款人委托银行代收租金、要求承租人承诺按期将租金划至该监管账户,并承诺不得在他行开设相同性质的账户,确保该监管账户为项目的唯一资金回款专户。


  (3)贷款银行为借款人建立了收入、支出明细台账,由银行将代收的租金存入监管账户。除了借款人维护物业正常经营的管理费用、财务费用和税收费用之外,其他任何对外支出必须经过银行客户经理、客户经理主管的审核批准后方可使用,防范借款人随意挪用账户资金。


  (4)建立租户名单管理台账,定期与借款人及承租人进行对账,掌握承租人的各项信息,确保租金来源的真实性,避免了虚假交易带来的风险。


  (5)在与借款人签订的合同中明确要求借款人将其与承租人之间,包括租金在内的任何租赁合同内容的变更信息及时通知贷款银行;针对借款人与承租人修改租金金额、支付方式、租约期限等核心条款的行为,必须经过贷款人书面确认,贷款人有权据此变更借款人的每期还款额度。


  本案例中,A银行为了控制租金收入,做了大量工作,对项目真实情况进行调查和验证,又通过书面合同条款约定贷款人、借款人、承租人三方权责,建立承租人名单管理台账等,初步做到了对项目收入的监控,但是实际运行效果如何,还需要大量的后续跟进,执行中还要不断调整。


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