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出纳将公司收到的一张银行承兑汇票办理贴现要怎么做?

来源:网络 发布时间:2020-12-30 14:39:19 阅读量:999+

  作为出纳的你,在公司收到的一张银行承兑汇票后,又因为需要现金流,可以办理贴现,那么银行承兑汇票贴现需要怎么做呢?下面由商票圈小编为大家做相关介绍。


出纳将公司收到的一张银行承兑汇票办理贴现要怎么做


  (一)我们先了解什么是银行承兑汇票贴现?


  银行承兑汇票贴现是指远期汇票经承兑后,汇票持有人在汇票尚未到期前在贴现市场上转让,受让人扣除贴现息后将票款付给出让人的行为,或银行购买未到期票据的业务。负责帮企业贴现有银行,也有一些货币金融服务机构。通常在本地银行贴现费用比较高,考虑到贴现成本,于是衍生出由金融机构代理贴现。手续比较简便,贴现的利率低于本地银行。


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  (二)办理电票业务的前提条件


  1、企业需在有大额支付系统行号的银行网点进行开户。如果说你已经开户了,则需要进一步确认,该网点是否有大额支付行号。如果开户行没有大额支付行号,请到该网点的上一级支行重新开户。


  2、完成第一步后,记得向开户行申请开通U盾版的带“可转入、可转出”功能以及电票功能的网上银行,若已经开通网银,但是又不确定是否有该功能,可打电话咨询银行。


  (三)银行承兑汇票贴现操作流程


  银行承兑汇票贴现涉及到银行的相关业务操作,它有着一整套完整的贴现流程。


  一、贴现业务受理


  1、持票人向开户行申请银行承兑汇票贴现,银行市场营销岗位客户经理根据持票人提出的业务类型结合自身的贴现业务政策决定是否接受持票人的业务申请。


  2、银行客户经理依据持票人的业务类型、期限、票面情况结合本行制定的相关业务利率向客户作出业务报价。


  3、持票人接受业务报价后,银行正式受理业务,通知持票人准备各项办理业务所需的资料。其中包括:


  ·申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件(首次办理业务时提供);


  ·经办人授权申办委托书(加盖贴现企业公章及法定代表人私章)


  ·经办人身份证、工作证(无工作证提供介绍信)原件及经办人、法定代表人身份证复印件;


  ·贷款卡原件及复印件;


  ·加盖贴现企业财务专用章和法定代表人私章的预留印鉴卡;


  ·填写完整、加盖公章和法定代表人私章的贴现申请书;


  ·加盖与预留印鉴一致的财务专用章的贴现凭证;


  ·银行承兑汇票票据正反面复印件;


  ·票据最后一手背书的票据复印件,填写《银行承兑汇票查询申请书》,由客户经理持银行承兑汇票复印件和填写完整的《银行承兑汇票查询申请书》交清算岗位办理查询。


  4、清算岗位根据承兑行确定的查询方式,属本行的在系统内网上查询,属他行的填写银行承兑汇票一式三联查询书,通过交换向承兑行查询票据的真实性。如承兑行为民生银行、招商银行、交通银行、华夏银行、光大银行、中信银行、兴业银行、浦东发展银行、广东发展银行、深圳发展银行的,市场营销岗位客户经理则需另行填写特殊业务划拨申请书,向承兑行所属系统在本地的分支机构支付每笔30元的查询费用委托查询。


  5、收到会计结算部门提供的承兑人查复书后,市场营销岗位换人进行电话复查,核对汇票的票面要素,复查无误后通知贴现企业,持贴现所需的资料和已背书完整的承兑汇票前来办理业务。


  6、首次办理业务的贴现企业,需持开户资料(申请人营业执照副本或正本复印件、企业代码证复印件)至银行会计部门办理开户(临时账户)手续。


  7、客户经理进行票面初审,检查银行承兑汇票背书是否完整;审核完毕后客户经理填写票据收执,陪同客户将银行承兑汇票移交给票据审核岗位;票据审核岗位在核对票据原件和票据收执后,在票据收执上加盖收讫章,交由客户保管。


  8、客户经理对客户提供的票据交易文件进行初审,客户经理填妥《商业汇票贴现申请审批书》并签字,负责电话查复的客户经理在电话查复一栏中签字。营销主管进行复审并在审批书中签字确认。如有特殊情况,则需客户经理在特殊事项说明一栏中注明,并由营销主管签字确认。营销主管复审完毕后,客户经理交各项跟单资料至风险审核岗位,并办理交接手续。


  二、资金申报


  客户经理测算业务资金需求,提前向资金营运部门申报预约资金。


  三、票据审查


  票据审核岗位对贴现票据进行票面审查。审查完毕后,及时通知客户经理票据瑕疵情况和退票情况,由客户经理负责与客户进行沟通,商量对瑕疵票据是否出具说明。票据审查岗位在审批书中签字。


  四、票据交易文件审查


  风险审核岗位对票据交易文件和资料进行审查,并对企业贷款卡进行查询。查询完毕后,及时通知客户经理票据跟单资料瑕疵情况和退票情况,由客户经理负责与客户进行沟通,商量对跟单资料瑕疵的处理方法。风险审核岗位在审批书中签字。


  五、数据录入、贴现凭证制作


  客户经理在票据业务系统中录入贴现业务数据,并打印制作贴现凭证。


  六、复核利息,计算实际划款金额


  票据审核岗位剔除因票面因素和跟单资料因素无法办理贴现业务的票据后,对剩余的票据根据交易文件审核后均合格的票据的贴现凭证、经有权人签字确认的申请审批表等进行利息复核,并计算本次业务的实际划款金额。票据审核岗位在审批书中签字。


  七、签批


  客户经理将已填写完整的申请审批表交授权签批人或最高签批人签批。


  八、合同盖章


  客户经理填写用印单,将已填写完整的贴现协议书同已签批的申请审批表交风险审核岗位盖章。


  九、支付流程


  客户经理将依据填写完整并经过最终签批的申请审批表和贴现协议书一并提交资金调拨岗位,资金调拨岗位根据交易合同上的户名、开户行、账号及申请审批表上的实际划款金额填写资金调拨通知书。


  票据审核岗位向客户收回已加盖转讫章的票据收执,清算岗位根据资金调拨通知书填制会计凭证,并向客户划付资金。


  十、业务办理完毕后,客户经理将已加盖转讫章的贴现凭证第四联和一份已填写完整的交易合同交给客户。


  十一、信贷台账登记


  业务办理完毕后,由风险审核岗位负责信贷台账的登记和到期收妥资金后销账的工作。


  以上就是关于“出纳将公司收到的一张银行承兑汇票办理贴现要怎么做”的全部内容,相信大家已经有了全面认识;更多银行承兑汇票相关资讯及知识,欢迎关注商票圈票据学院。


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