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票据贴现业务是银行的什么业务?票据贴现的深入了解!

来源:网络 发布时间:2021-04-20 14:41:56 阅读量:185
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  票据贴现业务是银行的什么业务?票据贴现是很多银行的一大类业务,占着重要的地位,以至于银行财报在汇报贷款情况时,常常把它划分为公司贷款、票据贴现、个人贷款三大类。下面我们讲深入了解票据贴现!


票据贴现业务是银行的什么业务?票据贴现的深入了解!


  一、票据贴现的定义


  票据贴现是一种特殊贷款,是银行应持票人要求,通过买进持票人持有的尚未到期的商业票据而发放的贷款。它和普通贷款相比,有几点小区别。首先,票据贴现给钱的时候,就已经把利息扣了,类似民间高利贷常见的“砍头息”,所以票据贴现的真实利率比名义利率略高一点。其次,票据时限都比较短,按照监管规定,票据最长只能是6个月的。再次,票据背后是真实的贸易关系,一份票据无论转手多少次,所有的背书人都承担着担保责任。最后,银行持有票据后,可以通过转贴现或者再贴现换取资金。


  二、票据及票据贴现


  银行涉及的票据品种很多,常见的有支票、本票、汇票。


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  支票是最常见的票据,又分为可以提取现金的现金支票、只能转账不能提现的转账支票以及既可以转账也可以提现的普通支票等。本票在我国由银行开出,等同于现金。香港赌片里常见本票,主人公输光N箱现金后,丢出一张瑞士银行本票,一群核数师(会计师)确认后开赌。汇票分银行汇票和商业汇票。银行汇票是公司或者个人将钱存进银行,由银行签发给汇款人到异地去结算或取现的票据,它可以看作是现金的替代品,不涉及承兑(所谓承兑,就是承诺兑现的意思)和贴现。


  当我们谈到银行的票据贴现业务时,指的是商业汇票。商业汇票是企业因为购买商品或服务而给别人的付款承诺,约定未来某时间段,无论谁持有这张汇票,都可以来企业收钱,企业无条件支付。


  商业汇票分两种,一种是由某银行替企业开出并承诺兑现,持票人到期到银行拿钱就是了,这叫作“银行承兑汇票”;另一种由企业开出并承诺兑现,持票人到期找出票企业或承诺兑现企业拿钱,这叫作“商业承兑汇票”。就我国的信用状况而言,银行承兑汇票的安全性显然比商业承兑汇票高。


  那么银行为什么会帮助企业向其他人承诺兑现呢?当然是利益。银行帮企业开出银行承兑汇票,不仅需要手续费(一般是万五)、风险暴露承诺费(通常是风险暴露部分的1%以下),通常还需要企业在银行里存入一定比例的保证金,保证金的存款利率也比较低。这三种收入总和,构成了银行作出承兑的收益。当然,银行的承兑,类似于发放贷款,仅有上述收益不代表银行就一定给开,重要的是银行要了解这家企业,能承兑的条件和可以对该企业放贷的条件是差不多的,只是不计入资产负债表,算是表外业务。只有在银行承兑汇票到期,若该企业无法或尚未支付款项,银行银行应垫款项时才计入资产负债表里,记录在“贷款与客户垫款--票据贴现”科目(按票面值计入)。


  三、贴现:流程与风险


  业内习惯将贴现叫作“直贴”,以区别于转贴现和再贴现。银行持有这张汇票期间,若有资金需求,可将汇票转让给另一家银行或者机构,这行为就叫“转贴现”,简称“转帖”,期限最长6个月。如果银行将汇票转让给央行换取资金,就叫作“再贴现”,简称“再贴”,期限最长4个月。转帖和再贴又可分为买断式和回购式两种,以前手银行是否承担票据到期前的赎回义务为区分:回购式像抵押借钱,到期前还钱拿回抵押物(票据);买断式就直接把票据及其收益卖给接手的银行了。


  四、商业承兑汇票


  上面说的对象主要指银行承兑汇票。而对于商业承兑汇票,在127号文后,已经不允许对其进行买入返售/卖出回购交易,因此商业承兑汇票目前仅限于贴现和转贴现业务。这两种都是银行的信贷业务,需要对企业授信,承担企业到期无法兑付票据的信用风险。相对而言,要关注的问题比较多,如企业经营情况、诚信度、该企业商业承兑汇票的市场认同度、商业承兑汇票有无不能兑付的记录、贴现银行有无被迫垫款的记录,等等。再加上银行本身也不愿意随意向其他银行或机构披露自己核心客户的信息,因而相对于银行承兑汇票而言,商业承兑汇票市场规模较小。


  但是商业承兑汇票贴现却是银行开展产业链上下游客户拓展的利器。例如,在银行业的竞争下,某些广受银行追捧的大型企业集团及其子公司,它们或发债融资容易,或有很多未使用的银行授信额度,银行想引导他们在本行申请贷款往往比较困难。然而,银行却可以引导大企业利用其强势地位,使用商业承兑汇票(企业欠条)对产业链上下游付款,然后银行针对收款人做贴现,从而变相实现依托大型企业集团信用放贷,提高银行收入的目的。


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