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收承兑汇票的注意事项!

来源:世邦财文视界 发布时间:2021-07-12 16:46:25 阅读量:289

  承兑汇票作为一种支付手段,在很多企业的日常经营活动中常常被使用到,然而当客户和企业通过承兑汇票结算时,风险问题接踵而至。如何更好地规避这些风险呢,今天我们先就来聊一聊签收承兑汇票的那些事吧!


收承兑汇票的注意事项


  风险控制第一步,票据形式要注意


  业务员:你能向我介绍一下电子承兑和纸质承兑的区别么?


  当然可以啦!承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中,售货人为了向购货人索取货款而签发汇票,付款人需在汇票到期后向持票人付款。承兑汇票按照存在形式,可以分为纸质承兑汇票和电子承兑汇票。


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  电子承兑和纸质承兑的区别主要有以下几点,首先电子承兑是没有实物的虚拟票据,其次电子承兑是通过网上银行进行交易的,因此电子承兑的出票人和收票人必须开立网上银行。


  业务员:现在客户有相同金额的纸质承兑和电子承兑,我们是不是选择哪种都可以呢?


  银保监会在2018年5月9日发布的《关于规范银行业金融机构跨省票据业务的通知》中,针对跨省票据业务提出了相关监管要求,其中包括6个月后停止纸质票据跨省贴现、要求银行审慎开展票据业务等内容。


  除此之外,由于纸质承兑汇票在流转过程中存在假票、丢失、毁损、瑕疵多、背书易出错、流转速度慢、回款速度慢等特点,因此,我们建议选择接收电子承兑以降低流通风险。


  风险控制第二步,回头背书要谨慎


  业务员:现在有一张电子银行承兑汇票,你说因为存在回头背书的情况不能签收,这是什么意思呢?


  回头背书又称逆背书,其特点是票据上的原债务人又变成了票据的债权人。如:A签发一张票据给收票人B,B将票据背书给C,C将票据背书给D,这是一般的正常背书转让。如果D将票据再背书给A或者B,这就是回头背书。


  为什么不能签收呢,这是因为回头背书在追索上存在风险,将会导致可追索对象的减少。正常的背书转让流程中,持票人享有对前手的追索权,因此当票据出现问题,除出票人外所有经手此票据的公司都享有追索权;当D将票据背书给A时,A作为持票人,对其他前手均不享有追索权;当D将票据背书给B时,B作为持票人,对C、D公司无追索权。


  同时回头背书可能存在企业利用银行承兑汇票单纯融资,套取银行信用的情况,银行在办理贴现业务时,对存在回头背书情况的票据要求非常严格,甚至会拒绝办理贴现业务。


  因此,当我们收到回头背书的承兑汇票时一定要慎之又慎!


  风险控制第三步,承兑期限需关注


  业务员:为什么相同金额的电子银行承兑汇票,你有的接收有的不接收呢?


  这是因为这两张票据的承兑期限不一样,银行承兑汇票是由付款人委托银行开据的一种延期支付票据,票据到期后银行具有见票即付的义务,电子银行承兑票据期限一般为六个月,最长期限为十二个月,票据期限内可以进行背书转让。一般情况下承兑期限短的票据流通性较好。


  此外,接收承兑汇票时还应注意票据是否已到期,虽然理论上来讲承兑汇票到期后仍可以进行背书,但是从兑付风险角度考虑,票据到期时应拿到银行兑付而不是继续背书。


  风险控制第四步,承兑人资质很重要


  业务员:客户转给我们一张电子承兑,你赶快签收一下吧!


  不行的哦,这张承兑是商业承兑汇票,它和银行承兑汇票由于承兑人不同导致各自在流通性上有较大差异。银行承兑汇票是由银行签发和承兑的,到期后银行无条件见票即付;而商业承兑汇票由于签发和承兑均不需要通过银行,到期后由承兑人支付,因此商业承兑汇票不仅在银行办理贴现的难度要远远高于银行承兑汇票,更重要的是,我们无法判断承兑人是否可以在到期日按时兑付,具有较大的兑付风险。


  业务员:原来是这样啊,现在客户更换了一张电子银行承兑汇票,你看下可以签收么?


  这张电子银行承兑汇票也是不能签收的哦,同样作为银行承兑汇票,由于承兑行本身的经营体制、资产规模、业务区域的不同,对出具的承兑汇票的到期兑付能力也不同,资产规模小、业务区域狭窄、资产状况不良的承兑行,兑付能力相对较差,反之则兑付能力较强。


  那么哪些银行承兑的银行承兑汇票是我们可以接收的呢?


  这里有如下几个要点:


  1.中国银行、中国建设银行、中国工商银行、中国农业银行和交通银行五大国有银行,由国家投资并直接管控,兑付风险相对较小,可以接收;


  2.招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广发银行、兴业银行、平安银行、浙商银行、恒丰银行和渤海银行12家全国性股份制商业银行,由中国银行业监督管理委员会监管,管理相对规范,兑付风险相对可控,一般情况下可以接收,但已出现违规问题的除外,如恒丰银行。


  3.地方性商业银行经济发展水平良莠不齐,在考虑是否接收这些银行开具的承兑汇票时咨询一下自己的开户银行最为稳妥。


  业务员:我明白了,原来不是所有的承兑汇票都可以接收的,今天你讲的几个点我总结一下,你看看有没有错:


  接收承兑责任大


  风险控制放心上


  票据形式要注意


  回头背书需谨慎


  承兑期限莫忽视


  资质审核重又重


  以上就是关于“收承兑汇票的注意事项”的全部内容,相信大家已经有了全面认识;更多承兑汇票相关资讯及知识,欢迎关注商票圈票据学院。


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