工作中时不时会听到一些传统老板对承兑汇票的不满,例如最近就遇到一位优秀的企业家。作为某国企单位最年轻的总工程师,他自己创业,努力工作,逐渐成为一家拥有自主产权的高科技企业的董事长,其研发制造的产品业绩和口碑都很出色。虽然早已挂牌上市,但对金融依然保持着谨慎和距离。因此,对于承兑汇票这种古老传统的存在,也是没有什么好感的。
我想,作为一个在实业领域奋斗多年的企业家,这种观念和态度是有代表性的,一定有其成因。
自数百年前西方商人和银行家发明承兑汇票原型以来,承兑汇票一直在不断发展。作为一种应用广泛的基本金融票据,它活跃在各种商业交易中。简单地说,用信用证代替货款,这样现金付款就可以延迟。周期可以是几个月或半年。具体来说,有企业自行签发的商业承兑汇票和银行签发的银行承兑汇票。当然,正如大家所想,银行承兑汇票更安全,但也有更高的门槛。
在基本了解之后,您可以列出一个非常直接的难题。如果下游客户企业只愿意开具承兑汇票,否则不会接受货物。同时,上游供应商企业不接受验收单,只能支付现金,否则不供货。作为中游制造企业,它会受到压迫吗?
这不应被视为一个极端的例子。对于一家私营制造企业来说,面对像国有企业或有着坚实背景的政府机构这样的大客户,以及像高通这样的海外芯片垄断供应商,这难道不是合理和常见的吗?此外,半年会计期后将以承兑汇票的形式支付,使现金结算期延长一倍。
那么,如何突破这一困境呢?常用的方法是贴现或背书转让。
折扣应按折扣率进行折扣。除非急需现金,否则少花钱是不划算的。贴现率根据实际情况而变化。大型银行的贴现率低于小型银行,约为4%,但客户门槛较高。想想看。贴现率为4%时,银行财务管理的年利率是多少?商业承兑汇票的贴现率高于银行承兑汇票。实力雄厚的企业也会要求对方赔偿折扣损失。对于背书转让,根据对方是否接受,将背书转让给其他应付公司作为付款方式。
说到这里,我想知道既然这么麻烦,为什么会有这样的账单?这是方便还是只会增加麻烦?金融确实是一个贪婪的行业,但金融工具往往是根据实际需要来解决实际问题的。
从古代的物资交换,到货币媒介的出现,再到延期支付和远程支付,信用的地位越来越重要。在现代商业交易中,由于交易流程、生产周期、物流等原因,几乎很难做到实时全额支付。即使对于我们的个人交易,我们也有支付宝等平台服务,通过延迟确认来确保信用。在这种情况下,与等待和担心另一方的履约相比,持有承兑汇票等可转让和可变现的信用证肯定会更令人放心。毕竟,它也作为资产项目的应收票据记录在账目中。
信用所满足的不仅是贸易的便利,而且是人类的贪婪。另一方签发票据推迟了会计期,并非全部是因为现金不足或紧张。换句话说,即使没有承兑汇票,也不会给钱。现金的占用,无论是利息收入还是流动性,都对企业本身有利。我们人类最赤裸的心,就是只愿意从客户那里收到现金,只愿意接受供应商的汇票。幸运的是,信用证交换已成为常态。
对于这一困境,我们只能通过谈判解决,做好财务控制,商定承兑和现金结算的比例,并尽可能争取自身利益最大化。此外,这只是私营企业在经营过程中需要面对的众多困难之一。创业和经营都很困难。
银行继续推陈出新。纸质承兑也变成了电子承兑。无论如何,这种形式不会消失。
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