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中国票据经纪委员会副主任

深圳市供应链金融协会发起单位

协议付息贴现指什么?协议付息贴现对客户的价值包括哪些呢

来源:网络 发布时间:2020-11-11 14:59:34 阅读量:54


  我们知道一般直贴业务,贴现申请人,也就是持票人,是需要支付这笔贴现利息的。但是,如果这个企业很牛逼呢?如果他跟下游买方说“付票据还想让老子贴利息?!没门儿”呢?如果企业老板有别的打算呢?怎么办?


  那就该请出今天的主角了--协议付息贴现!


协议付息贴现指什么?协议付息贴现对客户的价值包括哪些呢


  协议付息贴现指什么?协议付息贴现:卖方或持票人在商业汇票到期日前,为取得资金,由买方、买卖双方或第三方等根据协议约定贴付利息后,将票据权利转让给银行的行为。


  乍一听好像没什么?但是在实际商务活动中的意义是很重大的哟!


  做生意的人都知道,而且要承受,企业的采购销售活动都是有账期的,回款的速度(官方叫做应收账款周转率)直接决定了企业的周转效率,甚至是利润。


  而账期的问题,本质上是一种商业信用问题。说好的交货后一个月内付款,你却拖了我半年!公司一堆人等着发工资和备下一单生意的货,你说气不气?!


  在这方面做得比较优秀的当属零售巨头沃尔玛,之所以能够从供应商处拿到极低的采购价,就是因为能够及时付款建立起来的强大商业信用;做得比较差的嘛?随意去天眼查看看,拖欠货款引起的合同纠纷比比皆是……


  那么在这样的大背景下,使用协议付息贴现对客户的价值包括哪些呢?


  一、对卖方的好处


  对卖方B,一般是贴现申请人的好处,核心在于2点:


  1、贴现利息支付由买、卖双方或者第三方协商承担,支付方式灵活;


  2、买方或第三方付息效果等同于现金支付,可以获得较好的商业折扣,有效降低买方的融资成本。


  为了说得直白一点,还是来个流程图吧!!!


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  在这种模式下,为什么合同卖方B愿意给合同买方A的货款打折呢?


  因为


  1、买方A很快支付了汇票,这笔账是赖不掉了;


  2、买方A承担或者用自己的关联方C承担贴现利息,B拿去银行D贴现,可以很快拿到现款,大概1-2个工作日,而且关键这个贴现款是不打折的!跟收现金没什么差别!你说爽不爽?!


  换到笔者的公司假如卖批货,能够一两天收到合同全款,我都愿意给他打个95折啦!


  敢情卖方肯定很喜欢这种交易模式,那这事儿对于买方A就一点好处都没有了?!当然有!!


  二、对买方的好处


  对于企业来说,不管是在行情好的时候,还是现在这种经济下行时,肯定现金流为王啊!


  那么,不论如何,对于买方A来说,都有这么几点好处----


  1、拖慢付款节奏:


  付个半年甚至一年期的汇票总比直接现金支付合同全款要好,毕竟不用立刻掏出来几百几千万嘛。就算谈下来分期付款,那也是30%左右的合同款啊,这是大钱;


  2、花小钱办大事:


  就算A自己或者关联公司C要承担贴现利息,那也只是一丁点儿小钱,对现金流没有多大的影响;


  3、提升财务收益:


  就算买方A手里有充足的的现金,如果能放在银行做点理财,用理财质押的方式去开汇票出去,注意好理财和汇票的到期搭配,手里的现金还能稳赚一笔利息,总比直接支付现金货款要好嘛,这也体现了CFO的运作能力,老板估计要加鸡腿了;


  4、税务优化:


  这一点可能很多企业都没想到过吧?其实企业支付贴现利息是可以要求银行开具增值税发票抵税的(纯属友情提醒做企业的朋友们省点儿钱,银行的朋友们别嫌麻烦哈)那么,稍微再延伸一点,对于集团型企业,如果各个成员单位的税负比率不同,比如上文中的A 、C成员,那是不是可以考虑让税负比较高的成员单位来承担这个贴现利息呢?


  经过这一波分析后,是不是觉得协议付息贴现这玩意儿很棒啊?是不是特别适合共建和谐商业社会!


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