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票据种类有哪些?商票圈告诉你!

来源:网络 发布时间:2020-11-11 15:39:55 阅读量:58

  票据种类有哪些?票据是一种法律认可的、常见的企业交易结算方式。广义的票据包括了我国《票据法》中所涵盖的所有票据种类,即汇票、本票、支票,狭义的票据则一般指商业汇票,也就是我们日常中多见到的商票、银票。如下图:



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  (一)商业承兑汇票


  是指收款人开出经付款人承兑,或由付款人开出并承兑的汇票。使用汇票的单位必须是在人民银行开立账户的法人,要以合法的商品交易为基础,而且汇票经承兑后,承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款的责任,同时汇票可以向银行贴现,也可以流通转让。


  商票怎么使用?


  案例:A企业需要采购一批原材料1000万元,向B企业购买,这时候A没有足够的钱或者说暂时不想把钱支付给B企业,就会开一张商业承兑汇票给B,商业承兑汇票到期后,B企业可以拿着这张票据到银行,直接由银行把钱从A的账户里划转给B企业。商票唯一的好处就是到期,只要A账户有钱,可以直接拿到钱,当然如果A账户没钱,银行会退回票据,让B自己去找A。


  商票好不好使,关键看出票人,如果出票人是烟草、电力、石化这些大国企,那么接受度也很高,不输于银票。


  (二)银行承兑汇票


  是指由付款人委托银行开具的一种延期支付票据,票据到期银行具有见票即付的义务;票据最长期限为一年,票据期限内可以进行背书转让。


  银票怎么使用?


  案例:假设A企业在商务合作中需要向B企业采购一批黄豆,价值1000万元,假设此时A企业账户资金不足,但B企业又不愿意让它欠款,怎么办? 这时候,A就去求助银行,银行在确认A的还款能力并收取保证金及手续费后,就会给A做担保,并开具一张凭证给B,这张凭证就叫银票。A企业就可以用这张票去找B企业买黄豆了。


  B企业为什么愿意接受呢?因为银行承兑汇票到期后,银行见票必须无条件给钱,所以B不用担心钱要不回来。如果B着急用钱,既可以把这张票转手(背书)给它的上游企业(如果有企业愿意接收的话),也可以去银行把这张票贴现出来。


  (三)银票和商票主要区别


  1、承兑人不同:


  也就是这张票到期由谁来承诺付款,银行承兑汇票是由银行承兑,商业承兑汇票是由银行以外的企业或经济组织作为承兑人。


  2、信用不同:


  银行承兑汇票是银行信用,商业承兑汇票是商业信用。


  3、流通性不同


  商业汇票信用等级低,所以在现实交易中,接收票据的一方更偏向选择银行承兑汇票,所以在流通性方面,商票要低于银票。


  4、风险等级:


  票据的风险在于当票据到期时,承兑人却无款支付。


  银票出现无法兑付情况是开票银行倒闭,商票出现无法兑付的情况是开票企业经营不善而倒闭,一般来讲,银行倒闭的风险还是比企业倒闭的风险低。


  银行承兑汇票风险<商业承兑汇票


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