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信贷期限怎么设定的?

来源:网络 发布时间:2020-12-09 15:58:38 阅读量:784
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  信贷期限包括授信期限和用信期限。例如,银行给某企业授信1000万元,期限一年,企业用信时可以申请签发六个月的银行承兑汇票。这个例子中,授信期限是一年,考虑的是在一年内企业的基本面不会发生重大变化,而用信产品期限六个月更多的是考虑匹配企业的采购付款条件。


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  一、授信期限设定


  设定授信期限时主要考虑借款人信用风险的变化情况,也就是说,授信期内,借款人的信用风险变动不大,而授信到期以后,借款人的信用风险可能较授信之初发生了较大改变,因此需要重新评定授信额度。


  授信期限太长,往往不能及时根据借款人风险状况调整授信额度;授信期限太短,往往操作成本太高,不经济。


  银行设定授信期限要考虑政府授予客户经营许可的期限,如特种经营许可证的到期日、相关一些技术资质的期限、施工企业资质期限,还有一些是产品、品牌代理特许经营权期限,并不是说不能突破这个期限,而是要评估企业的经营稳定性。


  二、用信期限设定


  通常所说的确定合理信贷期限,主要是指确定用信期限,即贷款期限、承兑期限、信用证期限等。


  贷款期限可以划分为短期和中长期。对信贷机构而言,虽然长期贷款的收益较好,但贷款期限越长风险越大。对借款人而言,若贷款期限大于实际需求期限,会导致企业资金过剩,有可能会导致盲目扩大投资、扩张生产。若贷款期限短于实际需求期限,又会导致贷款到期频繁借新还旧、展期甚至逾期,给信贷机构造成不必要的操作风险。因此,设定用信期限时,应注意与企业经营周期的匹配性。


  01、固定资产贷款期限设定


  固定资产周转期包括固定资产建设、运营、逐年收回折旧、报废,从信贷角度又划分为建设期和补偿期,前者是贷款运用期间,后者是从开始提取折旧到提足折旧的期间。


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  由于固定资产投资不仅包括贷款资金,还包括企业自有资金,通常约定先偿还贷款然后股东才能收回自有资金,所以固定资产贷款期限应该短于固定资产周转期,在提足折旧以前就应该偿还完毕。具体在确定一笔固定资产贷款的还款期限时,信贷人员要充分考虑企业固定资产折旧回收期和企业自有资金占比。如果企业盈利能力强,利润中现金流充沛,那么可以设定较短的贷款期限;反之则期限较长,但是不能晚于折旧提足以后。


  02、流动资金贷款期限设定


  流动资产的周转包括采购、生产、销售、收款环节,形成营运周期和现金周期。通常来说,短期流动资金贷款期限等于现金周期,但实践中,两者很难准确匹配。


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  以上图为例,支付货款、支付工资、支付税款、收回现金流的节点都是变动的,是不可预测的,有时候需要预付采购款,有时候可以延期支付工资,有时候要预缴税款,这些不确定性因素导致了现金周期和营运周期不匹配,贷款期限和现金周期不匹配。


  流动资金的用途也很难锁定,常常流动资金贷款参与了多项流动资产的多个循环周期,造成了“流动资金贷款不流动”,最后贷款沉淀至滞销存货和坏账中。


  实务中,设置流动资金贷款期限时主要考虑如下要点:


  首先是考虑客户信用等级,优质客户、高信用等级客户发放中长期流动资金贷款,当客户信用等级下滑,就要适当缩短贷款期限;


  其次是要与担保物的周转期一致,如存货质押类流动资金贷款要根据存货周转期设置期限,即原材料到货至产品发货;应收账款质押类流动贷款要按照企业销售结算周期设置期限,即销售产品到销售收入回笼;


  最后,要考虑还款来源的准确到账时间,到期日最好与交易回款无缝对接。例如:保理业务期限要与应收账款回收期限匹配,出口退税账户托管贷款的期限要与税务部门办理退税的时间匹配;以租金收入为还款来源,要匹配租金收取时间,当然也可以在合同中约定收到款项视为贷款到期。


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