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商票保贴是什么意思?商票保贴和商票贴现的区别

来源:商票圈 发布时间:2020-07-07 10:36:52 阅读量:0

  商票保贴是什么意思?商业承兑汇票保贴是指是银行对符合条件的企业,承诺为其签发的或持有的商业承兑汇票办理贴现,即给予保贴额度的一种授信行为。换言之,商业承兑汇票保贴是银行对企业发放的授信额度,可在额度内循环使用。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人,也可以是票据的持票人或贴现申请人。银行贴现票据后,成为票据权利人,有权进行转贴现、再贴现或于汇票到期日提示付款。保贴业务计入银行资产类科目,占用信贷规模。


  对商票承兑人来说,银行对承兑的商票保贴,可以有效提高商票信用等级,增加票据流通性;不需要承兑手续费支出和保证金。对商票贴现人来说,商票保贴如同现金销售,方便资金回笼,降低结算风险。商票保贴减少了贴现申请人信用评级、企业授信等繁琐授信手续。


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  商票保贴和商票贴现的区别:


  与商票贴现不同,如果是商票贴现,商票付款人一般是企业,其贴现比银行汇票难度大,不容易被持票人接受。因此,借助“银行信用+商业信用”方式促使银行信用给商业信用增级,最常见的就是商票保贴,其流通性大,保证能够实现贴现,从功能上类似银行承兑汇票,可作为企业用于支付的重要的资金融通工具。


  与商票保证不同,保证业务是由银行作为保证人,以担保票据债务履行为目的的一种票据行为。保证业务属于银行表外授信业务,银行承担连带担保责任,不占用信贷规模。


  与商票保贴函不同,保贴函须与票据一同使用,在保贴函有效期内,持票人可自行或在发生约定的贴现事由后向承诺银行申请贴现。保贴函本质是银行的表外承诺业务,类似于保函。


  商票保贴之票据业务类型解释:


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  商票保贴,是给予保贴额度的一种授信行为。当银行对商票实现贴现后,成为票据权利人,有权进行转贴现、再贴现或于汇票到期日提示付款,其本质属于“对本金和未偿付本金的利息”模式,可以通过SPPI测试,且基本认定为“以既收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标”,被分类计入FVTOCI科目。


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