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中国票据经纪委员会副主任

深圳市供应链金融协会发起单位

票据融资贴现的成本在哪里?

来源:网络 发布时间:2020-08-17 15:05:30 阅读量:68

  票据贴现融资是票据的重要功能,是很多企业融资的一种方式,不过它的操作过程中也会产生一些费用,也可以叫成本,一般情况下票据贴现融资的成本包括三个方面:物力成本、人力成本以及风险成本。下面分别详细介绍。


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  一、物力成本


  票据贴现的物力成本包括:票据营业场所与共用设备的费用、专项设备费用、客户维护费用、系统维护费用、低值易耗品费用等。


  二、人力成本


  票据贴现的人力成本包括:产品开发人员费用、产品营销人员费用、柜面服务人员费用、后台支持人员费用、业务管理人员费用等。从构成内容上看,票据业务产品的人力费用有工资、奖金补贴、福利等项目。




  三、风险成本


  汇票真伪鉴别风险、票据缺陷风险、预期年化利率风险、签发总量及承兑风险、操作风险、托收风险、融资性风险、政策性风险是票据贴现存在的几种风险。根据风险与预期年化预期收益的合理匹配原则,商业银行提供这些票据贴现产品应获取风险报酬。而为此所承担的风险就构成商业银行票据业务产品的部分成本。风险成本包括风险工具成本、风险心理成本。


  在上述成本中,物力成本是固定成本,随着产品规模的扩大而单调下降,人力成本与风险成本属于可变成本,与产品规模有一定的正相关关系。根据成本管理会计的方法,可以将上述成本分摊核算到每一笔票据业务当中。


  如果采用成本定价策略,产品价格将根据预期收入(或利润)、成本、产品销售数量的影响,定价需要遵循的原则:一是成本需要得到全额补偿;二是在销量一定的情况下争取收入最大化。


  在营销过程中,营业部针对总体目标统一核算成本,对不同客户和不同地域的客户制定差别的利差标准。对批量大、忠诚度高的优质客户,主动采取优惠预期年化利率,签订业务合作协议,通过采取累进制优惠预期年化利率方式,吸引大客户做大业务量;对批量小、附加成本高的一般客户实行较高预期年化利率,形成较大利差。


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