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中国票据经纪委员会副主任

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贴现,就是把票据变成钱的过程!

来源:网络 发布时间:2020-08-18 15:42:21 阅读量:145


  贴现是什么意思?贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为,是银行向持票人融通资金的一种方式。


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  承兑汇票又是什么?


  承兑汇票是公司在交易活动中一种常见的票据。


  承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中,售货人为了向购货人索取货款而签发汇票,并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。


  经购货人承兑的称“商业承兑汇票”,经银行承兑的称“银行承兑汇票”。


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  银行承兑汇票 票样


  票据转化为现金


  按规定,远期票据需要经过一段时间(最长为6个月)才能兑现,公司在运转期间很可能会出现资金周转不开的情况,持票人如果急需现金。这就需要把手中的承兑汇票转化为资金。


  简单来说,承兑汇票贴现就是申请人将未到期的银行承兑汇票,贴补现金利息转让给银行,银行按票面金额扣除自贴现日至到期日的利息后,将余额付给持票人的一种融资行为。


  贴补利息,获得现金,这就是贴现。


  举个通俗易懂的例子就是:票据的收款方在拿到票据后,不想等,想直接拿现金,这时候银行就和他说,这样你有100块的票,我出95元你把票给我。收款方一想行啊,虽然我少拿5元但是我不用等6个月再去拿100元,还是现在拿现金稳妥。这就是贴现。


  贴现种类


  一般而言,票据贴现可以分为三种,分别是贴现、转贴现和再贴现。


  贴现:指商业票据的持票人在汇票到期日前,为了取得资金,贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为,是持票人向银行融通资金的一种方式。


  转贴现:指商业银行在资金临时不足时,将已经贴现但仍未到期的票据,交给其他商业银行或贴现机构给予贴现,以取得资金融通。


  再贴现:指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票,向商业银行提供融资支持的行为。


  简单来讲就是,公司拿票据到银行去叫直贴


  银行和银行贴票叫转贴现

  银行和央行贴票叫再贴现


  贴现利息


  贴现利息:是承兑汇票持票人以未到期承兑汇票向银行申请贴现,银行同意给予现款,但银行要根据贴现率和承兑汇票的剩余天数,计算并从汇票金额中先行扣收一部分款项,这部分被从承兑汇票金额中扣收的金额就是贴现利息。


  实付贴现金额:是指汇票金额(即贴现金额)减去应付贴现利息后的净额,即汇票持有人办理贴现后实际得到的款项金额。


  票据贴现利息=(票据到期值×贴现利率×贴现天数)÷360


  票据贴现所得金额=票据到期值-贴现利息


  注:


  贴现的利率:在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮,贴现的利率是市场价格,由双方协商确定,但最高不能超过现行的贷款利率。


  对于一些外地票据,或者汇票到期日不是法定工作日的票据,银行会根据实际设定调整天数,例如:异地票据(不是同一个城市的),到期天数在原来基础上(票据到期日-贴现日)再加3天。因为异地票据需要办理时间。同样如果到期日是法定的节假日,汇票到期当天也是无法承兑的,这个时候银行会根据需要再顺延调整贴现天数。


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