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国家高新技术企业 深圳市供应链金融协会理事单位

基建领域供应链金融新发展,这四点必看!

来源:金融部、 中企筑链 发布时间:2022-07-07 17:46:11 阅读量:999+
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基建施工企业应收账款定义

根据中国人民银行颁布的《应收账款质押登记办法》第四条规定,应收账款是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利,包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益,但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。

根据该规定,施工企业应收账款是指施工企业因履行《施工合同》、《内部经济责任制承包合同》等而获得的要求发包人、内部承包人等付款的权利,包括工程进度款、结算款、质保金、履约保证金及向项目承包人请求支付的管理费、借款本息等。


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基建施工企业应收账款的分类

根据不同的分类标准,可以对施工企业应收账款作不同的分类。根据应收账款支付主体的不同,将施工企业应收账款分为:对发包人的应收账款、对内部承包人的应收账款和其他应收账款。每一类又可以分为确定金额的应收账款和未确定金额的应收账款。

进一步可以将应收账款分为对发包人确定金额的应收账款、对发包人未确定金额的应收账款、对内部承包人确定金额的应收账款、对内部承包人未确定金额的应收账款、其他确定金额的应收账款、其他未确定金额的应收账款。


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基建施工企业应收账款保理业务

基建施工企业应收账款保理业务,根据不同的分类标准,可以对施工企业应收账款作不同的分类。根据应收账款支付主体的不同,将施工企业应收账款分为:对发包人的应收账款、对内部承包人的应收账款和其他应收账款。

每一类又可以分为确定金额的应收账款和未确定金额的应收账款。进一步可以将应收账款分为对发包人确定金额的应收账款、对发包人未确定金额的应收账款、对内部承包人确定金额的应收账款、对内部承包人未确定金额的应收账款、其他确定金额的应收账款、其他未确定金额的应收账款。

应收账款保理业务是在当前经济形势下,帮助施工企业缓解现金流,减少流动资金周转紧张问题的重要渠道。由于保理业务自身具有的强大融资功能,对于施工企业而言,通过应收账款保理业务,可以将应收账款有效剥离报表,转移对外交易的信用风险,这一点对上市施工企业而言尤为重要。可以满足企业融资的需要,缓解企业资金压力。

通过应收账款保理,企业可以有效降低应收账款比例,提高其资金运转效率。另一方面,通过风险转移可以有效规避买方违约风险,减少因买方信用、资金风险给卖方造成的损失。供应链金融承担了起服务中小型企业、降低企业成本、提升产业链各方价值的重任。


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从供应链金融到基础建设

得益于金融科技的发展,供应链金融逐渐契合于基础建设领域的发展,在服务中小企业、搭建基建供应链生态平台等领域逐渐展现出自身优势,引领基建行业发展格局发生变革。

在基建领域中,核心企业构筑行业生态的需求、中小企业融资的需求、地方政府缓解债务风险需求都成为基建供应链金融生存的土壤。供应链金融融入基建领域,不仅是供应链金融的多样化发展需求,也是基建领域未来发展的需求。

在基建供应链金融模式下,以应收账款融资为例。供应链内的一级供应商与核心企业产生应收账款后,一级供应商将应收账款记录到区块链中,生成对应的数字资产。当其与二级供应商(对应为一级供应商的经销商)产生赊销关系时,一级供应商可将与核心企业产生的数字化应收账款债权进行拆分,并在围绕核心企业的多级供应商和经销商之间进行流转。

在这一过程中,供应链金融盘活了基建行业的存量债务,区块链技术提高了信息透明度,使基建领域供应链金融的运行成为可能,通过智能合约的形式约定规则,使不同层级的供应商之间的债权可以拆分和流转,同时确保了债权的真实性和不可篡改性。

供应链金融可以增加企业的融资渠道,帮助地方政府调整城投公司资产负债结构,降低企业或地方政府的资产负债率。供应链金融将城投平台、金融机构、建筑企业及其上下游供应商等参与方链接在一起,深度融合,基于基建领域的丰富业务场景与银行、保险、保理、券商、信托等金融机构的业务相衔接,为基础建设提供了新的融资渠道和发展方向。从供应链金融到基础建设领域,未来可期。

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