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承兑汇票有利有弊,企业要学会规避风险

来源:网络 发布时间:2020-12-23 10:55:59 阅读量:136
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  说到承兑汇票的功能及优势,无论是商业承兑汇票还银行承兑汇票,其基本原理大致相同。汇票的功能主要有支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能、提前抵扣进项税等。


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  按说,承兑汇票的好处这么多,应该很受欢迎才是。事实上,得于斯者,毁于斯。正是由于承兑汇票的信用融资功能,一方面出票人不需要直接支付货款就可以较少的资金(一定比例的保证金存到银行)开出承兑汇票给供货商,延长支付货款的周期,大大提高出票人的资金的利用率。但是,对于接受承兑汇票作为支付方式的中小企业来说,则往往是比较被动的,因为承兑汇票最长六个月的期限(电子承兑汇票的最长付款期限更是长达一年),这对于资金压力较大,经营规模一般的中小企业而言,想要把承兑汇票特别是商业承兑汇票当做钱“花”出去背书转让给下游商业主体基本不可能,想要尽快“变现”缓解资金压力通常只能选择贴现--在票据到期日前,将票据权利背书转让给金融机构,由其扣除一定利息后,支付约定的剩余金额。但是,畸高的贴现利率和欠缺规范的“地下贴现行为(涉嫌违法犯罪)”养活了一大批合法和非法的“投机者”,大大增加了中小企业的负担,有些贴现成本甚至会远远超过企业的盈利。如果再遇上商业承兑汇票,其贴现难度和贴现成本将会更高。除此之外,尚有时间等必要成本支出。


  对于资金压力较大,同时通过其他途径融资困难的中小企业而言,莫说六个月或一年,有时候一天就能决定其生死存亡。但是,面临市场竞争压力以及对方“店大欺客”的大企业姿态,这些中小企业明知其中的诸多不利,却也往往只能接受此种付款方式。2010年在全国推广的电子商业汇票系统ECDS也只是网络电子技术上的加持,对于承兑汇票自有的利弊并未产生多大影响。


  2020年09月01日实施的《保障中小企业款项支付条例》第十条规定,不得强制中小企业接受商业汇票等非现金支付方式,不得利用商业汇票等非现金支付方式变相延长付款期限。这在一定程度上也说明了汇票在结算周期上的弊端。


  因此,面对承兑汇票的利与弊,企业要学会规避风险:


  对于规模较大,实力较强的大型企业之间,选择承兑汇票进行短期融资、支付结算,的确是不错的选择。但对于规模较小,实力一般,不常用此种方式结算的中小企业而言,则应格外慎重,或者如有可能也可以选择通过保证、保理等措施减轻风险和压力,避免拿到手里的承兑汇票成为“烫手的山芋”。


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